Информационно-аналитическая модель для планирования бюджета расходов торговой компании с использованием платформы бизнес-аналитики

Главной целью любой коммерческой компании является максимизация прибыли. Большую роль в достижении цели и возможности дальнейшего развития предприятия играют расходы. Они являются основным показателем деятельности компании, ограничивающим объем прибыли.

Бюджетирование расходов – это определение целей для предприятия и его подразделений в форме постановки конкретных задач относительно эффективного использования ресурсов и выбора средств для их выполнения. Грамотное формирование бюджета расходов позволяет компании правильно соотносить ресурсы и запланированные результаты, а также развиваться в соответствии с принятой руководством стратегией.

Общая схема планирования расходов с использованием различных подходов для получения итогового бюджета представлена на рис. 1:

Рисунок 1 – Общая схема планирования расходов

Для того, чтобы сформировать наиболее детальный и прозрачный для руководства компании бюджет следует использовать специализированную информационно-аналитическую модель. Информационно-аналитическая модель планирования расходов, реализованная на платформе бизнес-аналитики и включающая в себе разные подходы, имеет ряд преимуществ:

• Гибкая настройка подходов планирования для каждой статьи бюджетирования;
• Использование накопленных ретроспективных данных и договорной базы для формирования более детального и точного бюджета;
• Ручное моделирование показателей расходов сверху-вниз.

Прототип информационной модели (см. рис. 2) реализован на основе платформы IBM CAFÉ. Общая архитектура информационной модели планирования расходов выглядит следующим образом:

Рисунок 2 – Функциональная схема информационно-аналитической системы корпоративного планирования расходов с использованием платформы бизнес-аналитики

Подходы для формирования бюджета расходов реализованы в виде многомерных динамических объектов (OLAP-кубы), что обеспечивает:

• Необходимую детализацию планирования;
• Версионность планирования с возможностью сформировать несколько версий планов и выбрать наиболее оптимальный;
• Формирование бюджетов «сверху-вниз» на основе целевых значений;
• Возможность анализа итогового бюджета расходов по различным аналитикам.

 

Научный руководитель – к.э.н., Тухбатов Р.Р.