Учет и анализ денежных потоков на примере ООО «IEK ХОЛДИНГ»

Анализ и планирование денежных потоков необходим для обеспечения возможности расчета по каждому очередному платежу (обязательству)  и извлечения дополнительной прибыли за счет инвестиций. Бухгалтерский учет денежных средств имеет большое значение для правильной организации денежного обращения, эффективного использования финансовых ресурсов. Для эффективного планирования, анализа и учета денежных средств необходимо оценить финансовое состояние и устойчивость предприятия; проанализировать бухгалтерский учет, динамику и факторы изменения объемов потоков  денежных средств на конкретном предприятии; разработать предложения по оптимизации процесса учета и анализа денежных средств. В качестве совершенствования учета и анализа денежных потоков, было предложено построение бюджета движения денежных средств компании «ИЭК ХОЛДИНГ» косвенным методом на основе бюджета доходов и расходов (БДР) и баланса. На основании данных баланса произведен расчет оборотного капитала ООО «IEK холдинг». Изменение оборотного капитала в 2015 г. по сравнению с 2014 г. составило 1230716 тыс. руб. Операционный денежный поток составил -285812 тыс. руб. Дефицит денежных средств 2015г. равен -398804 тыс. руб. Для покрытия дефицита денежных средств были предложены следующие варианты: поиск потенциального инвестора; отсрочка платежей по текущим обязательствам; пересмотр финансовых вложений.