Определение рациональных значений экономических показателей предприятия с использованием процедуры оптимизации

В настоящей работе предполагается следующая схема управления экономикой предприятия. Периодически, например, раз в квартал, основные показатели предприятия сравниваются с их рациональными значениями, определяемыми из условия максимизации производимой относительной добавленной стоимости. Далее принимаются меры к приближению существующих значений показателей к рациональным.

Расчет ДС/С осуществляется по формуле:

где С – полная себестоимость продукции, П – валовая прибыль компании, Sз.п – заработная плата, включающая социальные платежи, Ам – амортизация, Нл – налоги, выплачиваемые из себестоимости.

В качестве исходной информации используются данные баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках.

Первоначально решается задача прогноза отношения ДС/С в зависимости от коэффициентов оборачиваемости оборотных средств (Коб) и коэффициент текущей ликвидности (Кт.л). Коэффициенты рассчитываются по формулам:

где Вр – выручка предприятия, Sо.с. – объем оборотных средств; ���������Kt������� – краткосрочные займы; Rp – хозяйственная кредиторская задолженность.

Модель ДС/С строится в виде полного полинома второго порядка:

Далее решается следующая задача нелинейного программирования:

Возможные величины изменений коэффициентов выбираются в диапазоне от 3–5% от их исходных значений.

Итак, первые два рациональных значения показателей уже найдены в результате решения этой задачи. Ими являются Коб рац и Кт.л рац.

На следующем этапе прогнозируются отношения себестоимости к выручке:

Если выручка является заданной, то можно подставить рациональное значение полной себестоимости Срац или величины Крац об и Крац т.л.

Теперь рациональное значение прибыли рассчитывается по формуле:

Приведенные расчеты выполнялись с использованием программ приложения «Microsoft Excel», «Oracle Crystal Ball» и языка программирования для статистической обработки данных R.